Desde la fundación de las primeras organizaciones políticas o Estados, ha sido indiscutible el esfuerzo de estos al dedicar gran parte de su actividad de vigilancia y control a la
creación de entes encargados de proteger el patrimonio público y privado, en aras de salvaguardar los derechos económicos y las libertades individuales y sociales de su pueblo y población. De allí que los ordenamientos jurídicos superiores han definido como un deber del Estado el garantizar la convivencia pacífica, equitativa y justa, por lo que la comisión de delitos afecta directamente esta función debilitando la estabilidad económica y la seguridad nacional. Partiendo de la necesidad antes planteada, diferentes países decidieron dar inicio a la estructuración de políticas y a la creación de entidades con exclusividad al desarrollo de actividades de inteligencia en materia económica y financiera, para con ello consolidar, analizar y difundir a las autoridades judiciales la información relacionada con aquellas actividades asociadas con el lavado de activos y sus delitos subyacentes; Colombia no fue la excepción.
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- Contenido
- Unidad I aspectos generales y definiciones
- Introducción
- 1.1 Alcance
- 1.2 Objetivos del manual
- 1.2.1 Objetivo General
- 1.2.2 Objetivos específicos
- 1.3 Definiciones
- 1.4 Formas de corrupción y lavado de activos en Colombia
- 1.5 Corrupción, lavado de activos y financiación del terrorismo
- 1.6 Marco normativo anticorrupción en Colombia (Línea de tiempo)
- Unidad II etapas del sarlaft
- 2.1. Metodología para la identificación del riesgo
- 2.1.1. Juicios basados en la experiencia y los registros
- 2.1.2. Seguimiento de operaciones para el análisis de operaciones sospechosas
- 2.1.3. Los procedimientos estadísticos más empleados
- 2.1.4. Las entradas que necesitan para realizar la segmentación
- 2.1.5. Proceso de segmentación de los factores de riesgo
- 2.1.5.1. Segmentación de clientes o personal interno y/o externo
- 2.1.6. Medición o Evaluación
- 2.1.6.1. Encuesta a expertos
- 2.1.6.2. Procedimiento para medir el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo
- 2.1.7. Control de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo
- 2.1.7.1. Procedimiento para definir las medidas de control
- 2.1.8. Monitoreo del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo
- 2.1.8.1. Actividades para adelantar en la construcción de indicadores
- 2.1.8.2. Actividades por parte de cada responsable del monitoreo
- 2.1.8.3. Evaluación de controles
- 2.1.8.4. Periodicidad
- 2.1.8.5. Reportes
- 2.1.9. Identificación de operaciones sospechosas
- 2.1.10. Identificación y análisis de operaciones inusuales
- 2.1.10.1. Propuesta de metodología para la detección de operaciones inusuales
- 2.1.10.2. Procedimiento para la detección de operaciones inusuales (Seguimiento transaccional)
- 2.1.11. Determinación y reporte de operaciones sospechosas
- 2.1.12. Reportes internos
- 2.1.12.1. Reporte interno de transacciones sospechosas o inusuales
- 2.1.12.2. Reporte interno de la etapa de monitoreo
- 2.1.13. Reportes externos
- 2.1.13.1. Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
- 2.1.13.2. Reporte de transacciones en efectivo
- 2.1.13.3. Reporte de clientes exonerados
- 2.1.13.4. Reporte sobre operaciones de transferencia, remesa, compra y venta de divisas
- 2.1.13.5. Reporte sobre productos ofrecidos por las empresas vigiladas
- 2.1.13.6. Reporte de información sobre campañas y partidos políticos
- Unidad III políticas sarlaft
- 3.1. Políticas generales
- 3.2. Políticas para cada uno de los elementos del SARLAFT
- 3.3. Lineamientos de los factores de riesgo
- 3.4. Infraestructura tecnológica
- 3.5. Conocimiento del cliente
- 3.6. Diligenciamiento electrónico del formulario
- 3.7. Vinculación de personas autorizadas para impartir órdenes y firmar a nombre de otros
- 3.8. Requisitos en materia de documentación anexa al proceso de vinculación.
- 3.9. Anexos de personas naturales en el proceso de vinculación
- 3.10. Anexos de personas jurídicas en el proceso de vinculación
- 3.10.1. Personas jurídicas del sector real
- 3.11. Entrevista presencial
- 3.12. Visita
- 3.13. Recepción
- 3.14. Verificación
- 3.15. Verificación en listas restrictivas
- 3.16. Recomendación de actualización de la información
- 3.17. Clientes que pueden exponer un mayor grado de riesgo de LA/FT
- 3.18. Vinculación de clientes catalogados como personas públicamente expuestos
- 3.19. Seguimiento de los clientes catalogados como personas públicamente expuestas
- 3.20. Cumplimiento de las recomendaciones del GAFISUP (Grupo de acción financiera de América Latina)
- 3.21. Atención de requerimientos de autoridades competentes
- 3.22. Lineamientos para la prevención y resolución de conflictos de interés
- 3.23. Reserva de información
- 3.24. Empleados autorizados para consultar los documentos relativos a las etapas y elementos del SARLAFT
- 3.25. Sanciones por el incumplimiento del SARLAFT
- 3.26. Procedimiento para imponer sanciones
- 3.27. Recomendaciones de seguimiento a operaciones realizadas por usuarios
- 3.28. Controles sugeridos para el pago de giros o transferencias en establecimiento de remesas
- Unidad IV estructura organizacional en materia del sarlaft
- 4.1. Funciones de la junta directiva
- 4.2. Funciones del representante legal
- 4.3. Requisitos y funciones del oficial de cumplimiento
- 4.3.1. Requisitos del oficial de cumplimiento
- 4.3.2. Funciones del oficial de cumplimiento
- 4.3.3. Obligaciones de los empleados y prestadores de servicios en materia de SARLAFT
- 4.4. Comité para la prevención del lavado de activos
- 4.4.1. Elementos mínimos del reglamento del comité
- 4.4.2. Objetivos y responsabilidades recomendadas
- 4.4.3. Funciones sugeridas
- 4.4.4. Reuniones sugeridas
- Unidad V órganos de control
- 5.1. Revisoría fiscal
- 5.2. Auditoría interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces
- Unidad VI conclusiones
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