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Delitos contra la Hacienda pública: lucha y control del fraude fiscal en la era digital

Delitos contra la Hacienda pública: lucha y control del fraude fiscal en la era digital

  • Author: Cruz Palenzuela, Samuel
  • Publisher: Dykinson
  • eISBN Pdf: 9788411707015
  • Place of publication:  Madrid , Spain
  • Year of digital publication: 2023
  • Month: November
  • Pages: 246
  • Language: Spanish
  • Cover
  • Title page
  • Copyright page
  • Índice
  • Abreviaturas
  • Introducción
  • Capítulo I. Delito contra la hacienda pública consideraciones preliminares
    • 1. Introducción: el Derecho penal económico y los delitos contra la Hacienda Pública
    • 2. Bien jurídico prote gido
    • 3. Conducta típica
      • 3.1. Tipo básico
      • 3.2 Tipos agravados
      • 3.3 Tipo atenuado
    • 4. La ejecución del delito: consumación y tentativa
      • 4.1. Consumación del delito
      • 4.2. Ejecución imperfecta del delito (tentativa)
    • 5. Elemento subjetivo
      • 5.1. La necesaria existencia de dolo
      • 5.2. La regularización de la situación tributaria como elemento neutralizador de responsabilidad penal
    • 6. El concurso en el delito fiscal
      • 6.1. Los delitos contra la Hacienda Pública como antecedente del delito de blanqueo de capitales
      • 6.2. La continuidad en los delitos contra la Hacienda Pública
    • 7. Penalidad
      • 7.1. Tipo básico
      • 7.2. Tipo agravado
  • Capítulo II. La autoría y participación en los delitos contra la hacienda pública
    • 1. Introducción
    • 2. Aspectos subjetivos del delito contra la hacienda pública: delito especial o común
      • 2.1. El delito contra la Hacienda Pública como delito común
      • 2.2. El delito contra la Hacienda Pública como un delito especial
    • 3. La figura del extraneus en el delito contra la Hacienda Pública
      • 3.1. La responsabilidad penal del cooperador necesario en el delito contra la Hacienda Pública
      • 3.2. La responsabilidad penal del asesor fiscal como extraneus del delito fiscal
      • 3.3. El uso de testaferros para la comisión del delito fiscal
    • 4. La responsabilidad penal por delito fiscal en el ámbito de las sociedades merc antiles
      • 4.1. La responsabilidad penal de la sociedad mercantil
      • 4.2. La responsabilidad de los representantes legales de la sociedad mercantil
      • 4.3. La interposición de sociedades fraudulentas
  • Capítulo III. El delito fiscal y el control del fraude fiscal en la era digital
    • 1. Introducción
    • 2. Nuevas formas de fraude fiscal en la era digital
      • 2.1. La creación de sociedades offshore
      • 2.2. El uso de criptomonedas Otras criptomonedas relevantes
        • Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
        • Impuesto sobre el patrimonio (IP)
        • Impuesto sobre sociedades (IS)
        • Impuesto sobre sucesiones y donaciones (ISD)
        • Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
        • Obligaciones del contribuyente
        • Régimen sancionador
        • Operaciones sometidas a gravamen
      • 2.3. Residencia fiscal
    • 3. Medidas para hacer frente a las nuevas formas de fraude fiscal
      • 3.1. En el ámbito internacional
      • 3.2. En el ámbito nacional
  • Capítulo IV. Conclusiones y propuestas
    • 1. Conclusiones
    • 2. Prop uestas
      • I. La Policía Fiscal del modelo alemán
      • II. El procés verbal de flagrance fiscale francés
      • III. Aumento de los recursos humanos y materiales de la Agencia Tributaria
      • IV. Inteligencia policial en el ámbito fiscal
      • V. Completar la reforma impulsada por la Ley 11/2021
  • Bibliografía
    • Artículos revista
    • Artículos digitales

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